发布日期：2024-08-08 08:12 点击次数：197
证券代码：600739 证券简称：辽宁成大 公告编号：临 2024－050
辽宁成大股份有限公司
公司债券刊行预案公告
本公司董事会及举座董事保证本公告内容不存在职何失实记录、误导性述说
或者裂缝遗漏，并对其内容的信得过性、准确性和好意思满性承担法律连累。
一、对于本公司合乎公征战行公司债券条目的阐扬
把柄《中华东谈主民共和国公司法》《中华东谈主民共和国证券法》和《公司债券发
行与来回管束办法》等法律、法例和法式性文献的筹办规则，经对照自查，本公
司以为本公司合乎向《公司债券刊行与来回管束办法》规则的专科投资者（以下
简称“专科投资者”）公征战行公司债券的条目。
二、本次刊行随机
元（含 30 亿元）。具体刊行鸿沟将提请股东会授权董事长把柄公司资金需求情况
和刊行时市集情况在上述鸿沟内细目。
一期限品种，也不错为多期限的混杂品种，具体期限组成和各期限品种的刊行规
模将提请股东会授权董事长把柄法律法例的规则和刊行时市集情况细目。
董事长把柄刊行时的市集情况由公司和主承销商按照法律法例的规则协商一致
后细目。
内可一次刊行或分期刊行。具体刊行神气将提请股东会授权董事长把柄公司资金
需求情况和刊行时市集情况细目。
际情况分次偿还有息债务，提请公司股东会授权董事长把柄公司资金需求情况在
上述鸿沟内细目。
不行按时偿付债券本息或到期未能按时偿付债券本息时，作出如下决议并遴聘相
应递次：
（1）不向股东分派利润；
（2）暂停裂缝对外投资、收购兼并等成人性开销技俩的推论；
（3）调减或停发董事和高档管束东谈主员的工资和奖金；
（4）与刊行本次公司债券相关的公司主要认真东谈主不得调离；
（5）积极遴聘有用递次，确保债券依期偿还，幸免债券违约事件发生。
日起 24 个月内有用。
决策为准。
提请股东会授权董事长按照《中华东谈主民共和国公司法》《中华东谈主民共和国证
券法》和《公司债券刊行与来回管束办法》等法律法例及《公司规则》的相关规
定，全权办理本次刊行公司债券的相关事宜，包括但不限于：
（1）依据法律法例和市集情况制定、创新和调养本次公司债券刊行的相关
决策，包括具体刊行数目、债券期限、债券品种、债券利率过头细目神气、刊行
神气、增信递次、评级安排、还本付息期限和安排、债券上市刊行筹办等事宜；
（2）决定并聘用主承销商和债券受托管束东谈主，制定债券持有东谈主会议功令；
（3）签署通盘必要的法律文献和相关的信息知道文献；
（4）办理本次刊行公司债券申报的相关事项；
（5）办理其他与本次刊行公司债券相关的具体事项；
（6）本授权自股东会批准之日起至上述授权事项办理完结之日止。
三、简要财务管帐信息
本部分中出现的 2021 年度、2022 年度及 2023 年度财务信息均泉源于本公
司的 2021 年度、2022 年度及 2023 年度经审计的财务申报，2024 年 1-3 月财务
信息泉源于本公司 2024 年第一季度财务报表。如部分财务数据推断数与各加数
平直相加之和在余数上有各异，则该各异是由于四舍五入酿成。
（一）最近三年及一期的并吞及母公司财务报表
（1）最近三年及一期并吞金钱欠债表
单元：万元
技俩 2024 年 3 月末 2023 年末 2022 年末 2021 年末
流动金钱：
货币资金 579,181.80 592,806.22 866,134.39 559,702.14
来回性金融金钱 99,523.61 110,025.92 10,752.22 332,511.10
应收单据 - - - 1,400.00
应收账款 173,528.57 187,336.81 187,088.42 178,700.57
应收账款融资 - - 350.00 -
预支款项 44,372.13 51,423.04 45,179.46 55,793.25
其他应收款 6,944.51 8,325.93 6,846.78 6,442.26
存货 215,120.88 169,555.90 184,725.71 201,964.60
其他流动金钱 20,734.42 17,911.14 39,367.51 43,822.23
流动金钱推断 1,139,405.93 1,137,384.97 1,340,444.50 1,380,336.15
非流动金钱：
始终应收款 17,749.51 17,535.94 22,629.04 19,277.10
始终股权投资 3,054,739.64 3,015,669.65 2,941,579.86 2,870,592.24
其他非流动金融金钱 27,307.64 27,676.16 26,301.83 30,716.22
投资性房地产 6,459.79 6,564.63 6,984.01 7,403.39
固定金钱 304,869.15 307,490.85 293,861.52 350,689.88
在建工程 49,611.85 49,632.88 53,480.34 22,706.91
使用权金钱 2,844.41 3,038.42 3,450.82 4,210.43
无形金钱 65,203.46 66,288.14 72,833.19 75,886.03
征战开销 39,974.37 36,338.57 16,533.42 7,366.69
始终待摊用度 1,896.79 2,014.75 2,486.78 1,170.04
递延所得税金钱 6,649.57 6,281.34 4,549.25 3,329.63
其他非流动金钱 14,827.15 14,153.63 29,710.10 28,099.17
非流动金钱推断 3,592,133.32 3,552,684.94 3,474,400.15 3,421,447.72
金钱统统 4,731,539.25 4,690,069.91 4,814,844.65 4,801,783.87
流动欠债：
短期告贷 684,739.37 711,371.23 621,814.88 587,839.95
来回性金融欠债 394.29 198.99 94.48 1,014.57
应付单据 2,545.00 5,039.00 18,023.36 25,329.68
应付账款 50,196.55 58,176.54 54,046.06 65,564.80
公约欠债 9,009.16 6,197.35 8,241.25 11,462.30
应付员工薪酬 6,533.95 16,725.05 19,965.97 17,278.96
应交税费 5,896.65 4,907.25 5,076.08 4,366.06
其他应付款 5,622.66 7,600.82 7,768.76 14,814.78
其中：应付利息 - - - -
应付股利 28.32 28.32 15.51 -
一年内到期的非流动欠债 237,310.06 231,761.47 88,502.20 370,406.10
其他流动欠债 184,014.86 122,969.44 284,478.83 264,594.08
流动欠债推断 1,186,262.55 1,164,947.13 1,108,011.86 1,362,671.29
非流动欠债：
始终告贷 121,900.00 121,100.00 96,800.00 22,500.00
应付债券 209,320.31 209,175.08 348,471.08 229,284.07
租出欠债 2,199.25 2,310.90 2,822.14 3,502.23
展望欠债 17,788.16 17,389.73 21,277.88 19,885.87
递延收益 11,468.61 11,803.75 12,944.85 14,019.38
递延所得税欠债 1,100.77 1,016.62 1,685.98 2,202.98
其他非流动欠债 0.31 1.24 1.40 1.84
非流动欠债推断 363,777.41 362,797.31 484,003.34 291,396.36
欠债推断 1,550,039.96 1,527,744.44 1,592,015.20 1,654,067.65
通盘者职权：
股本 152,970.98 152,970.98 152,970.98 152,970.98
成本公积 836,193.90 836,270.35 837,992.63 837,806.50
减：库存股 10,006.96 10,006.96 6,987.34 -
其他概括收益 44,682.39 30,278.90 17,436.98 27,123.74
专项储备 63.06 26.52 10.97 -
盈余公积 82,436.01 82,436.01 82,436.01 82,436.01
未分派利润 1,796,248.45 1,787,456.32 1,786,995.83 1,698,293.96
包摄于母公司通盘者职权合
计
少数股东职权 278,911.46 282,893.33 351,973.39 349,085.03
通盘者职权推断 3,181,499.30 3,162,325.47 3,222,829.45 3,147,716.22
欠债和通盘者职权推断 4,731,539.25 4,690,069.91 4,814,844.65 4,801,783.87
（2）最近三年及一期并吞利润表
单元：万元
技俩 2024 年 1-3 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 246,052.97 1,078,282.68 1,456,467.55 1,837,254.96
其中：营业收入 246,052.97 1,078,282.68 1,456,467.55 1,837,254.96
二、营业总成本 258,340.87 1,083,706.51 1,381,442.09 1,799,881.71
其中：营业成本 212,022.20 891,079.38 1,187,077.01 1,604,376.11
税金及附加 1,036.32 5,110.00 6,234.10 5,300.58
销售用度 12,789.97 58,471.52 59,200.34 55,655.68
管束用度 10,853.06 49,351.17 48,586.24 47,930.12
研发用度 5,899.75 22,046.42 21,146.49 23,773.28
财务用度 15,739.57 57,648.02 59,197.92 62,845.95
加：其他收益 662.43 3,140.74 2,746.50 2,677.72
投资收益 24,402.93 115,794.16 157,041.45 208,331.07
其中：对子营企业和合作企业的
投资收益
公允价值变动收益 199.94 68.66 -4,061.48 -5,460.96
信用减值损失 86.01 -3,520.03 -4,813.67 -46.10
金钱减值损失 -4,042.55 -95,691.88 -53,598.36 20,799.90
金钱贬责收益 2.98 283.93 106.23 39.74
三、营业利润（亏本以“-”号填列） 9,023.84 14,651.74 172,446.11 263,714.62
加：营业外收入 95.86 314.73 312.11 1,782.80
减：营业外开销 6.37 4,037.24 1,228.92 2,094.26
四、利润总数（亏本总数以“-”号
填列）
减：所得税用度 2,737.45 12,145.71 26,009.60 14,547.35
五、净利润（净亏本以“-”号填列） 6,375.88 -1,216.48 145,519.70 248,855.80
少数股东损益 -2,416.25 -24,524.78 23,164.21 32,923.82
包摄于母公司通盘者的净利润 8,792.13 23,308.29 122,355.49 215,931.99
其它概括收益 14,403.49 12,841.92 -9,686.76 1,258.29
六、概括收益总数 20,779.37 11,625.44 135,832.93 250,114.10
包摄于少数股东的概括收益总
-2,416.25 -24,524.78 23,164.21 32,923.82
额
包摄于母公司通盘者的概括收
益总数
（3）最近三年及一期并吞现款流量表
单元：万元
技俩 2024 年 1-3 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
一、谋略行动产生的现款流量
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还 3,053.08 11,918.47 19,809.62 12,616.75
收到其他与谋略行动筹办的现
金
谋略行动现款流入小计 290,375.41 1,246,770.24 1,672,341.96 1,816,953.96
购买商品、领受劳务支付的现
金
支付给员工以及为员工支付的 25,780.74 69,649.57 65,228.58 62,934.13
现款
支付的各项税费 4,983.45 26,474.58 47,434.05 26,785.48
支付其他与谋略行动筹办的现
金
谋略行动现款流出小计 326,070.74 1,234,799.36 1,529,607.86 1,785,572.52
谋略行动产生的现款流量净额 -35,695.33 11,970.88 142,734.10 31,381.43
二、投资行动产生的现款流量
收回投资收到的现款 67,709.17 564,176.19 860,729.26 315,575.98
赢得投资收益收到的现款 373.81 52,727.53 77,500.90 67,443.94
贬责固定金钱、无形金钱和其
他始终金钱收回的现款净额
贬责子公司过头他营业单元收
- - - -
到的现款净额
收到其他与投资行动筹办的现
金
投资行动现款流入小计 68,694.99 617,113.06 938,254.37 385,490.00
购建固定金钱、无形金钱和其
他始终金钱支付的现款
投资支付的现款 57,085.73 642,183.45 536,115.83 580,606.38
赢得子公司过头他营业单元支
- - - -
付的现款净额
支付其他与投资行动筹办的现
金
投资行动现款流出小计 68,075.37 714,120.84 606,795.73 642,017.38
投资行动产生的现款流量净额 619.62 -97,007.78 331,458.65 -256,527.38
三、筹资行动产生的现款流量
继承投资收到的现款 - - - 437,133.25
其中：子公司继承少数股东投
- - - 437,133.25
资收到的现款
赢得告贷收到的现款 217,655.04 1,165,839.55 1,318,123.90 1,238,599.95
收到其他与筹资行动筹办的现
- 702.48 - 225.06
金
筹资行动现款流入小计 217,655.04 1,166,542.03 1,318,123.90 1,675,958.26
偿还债务支付的现款 183,550.00 1,206,036.47 1,349,278.68 1,007,723.11
分派股利、利润或偿付利息支
付的现款
其中：子公司支付给少数股东
- 36,241.21 19,889.73 3,625.41
的股利、利润
支付其他与筹资行动筹办的现
金
筹资行动现款流出小计 195,526.66 1,347,958.31 1,481,497.27 1,115,346.37
筹资行动产生的现款流量净额 22,128.38 -181,416.28 -163,373.37 560,611.89
四、汇率变动对现款及现款等价物
-144.74 -815.00 1,300.28 -209.33
的影响
五、现款及现款等价物净加多额 -13,092.07 -267,268.18 312,119.66 335,256.61
加：期初现款及现款等价物余额 591,225.33 858,493.51 546,373.85 211,117.24
六、期末现款及现款等价物余额 578,133.26 591,225.33 858,493.51 546,373.85
（1）最近三年及一期母公司金钱欠债表
单元：万元
技俩 2024 年 3 月末 2023 年末 2022 年末 2021 年末
流动金钱：
货币资金 79,616.10 107,450.57 151,431.37 219,799.70
来回性金融金钱 650.70 305.96 10,434.84 346.03
预支款项 77.18 89.38 87.40 77.61
其他应收款 781,127.34 764,374.60 700,487.55 695,334.78
存货 119.71 120.47 122.85 123.91
其他流动金钱 601.69 601.60 593.42 891.43
流动金钱推断 862,192.71 872,942.58 863,157.43 916,573.46
非流动金钱：
始终股权投资 3,223,750.94 3,184,542.25 3,160,669.14 3,087,745.56
其他非流动金融金钱 15,002.73 15,163.87 16,484.33 17,217.09
投资性房地产 6,459.79 6,564.63 6,984.01 7,403.39
固定金钱 4,085.76 4,173.64 4,471.24 4,579.12
无形金钱 242.23 246.55 263.82 270.46
其他非流动金钱 - - - 110.70
非流动金钱推断 3,249,541.45 3,210,690.93 3,188,872.54 3,117,326.32
金钱统统 4,111,734.16 4,083,633.51 4,052,029.97 4,033,899.79
流动欠债：
短期告贷 646,853.79 680,359.93 526,507.45 556,938.76
来回性金融欠债 - 198.99 - 1,014.57
应付账款 125.65 333.90 435.82 182.09
应付员工薪酬 110.58 1,314.80 3,020.89 2,680.55
应交税费 113.75 158.59 152.64 162.06
其他应付款 59,903.90 92,846.83 66,576.06 30,642.43
一年内到期的非流动欠债 236,332.82 230,898.59 87,795.17 369,714.88
其他流动欠债 183,441.84 122,162.08 283,520.14 263,289.68
流动欠债推断 1,126,882.33 1,128,273.70 968,008.16 1,224,625.02
非流动欠债：
始终告贷 61,000.00 61,100.00 96,800.00 22,500.00
应付债券 209,320.31 209,175.08 348,471.08 229,284.07
递延所得税欠债 1,054.94 992.56 1,140.20 1,167.54
非流动欠债推断 271,375.26 271,267.64 446,411.28 252,951.61
欠债推断 1,398,257.59 1,399,541.34 1,414,419.44 1,477,576.63
通盘者职权：
股本 152,970.98 152,970.98 152,970.98 152,970.98
成本公积 631,637.00 631,600.03 631,653.18 631,452.09
减：库存股 10,006.96 10,006.96 6,987.34 -
其他概括收益 44,668.57 30,301.37 17,473.28 27,153.77
盈余公积 82,436.01 82,436.01 82,436.01 82,436.01
未分派利润 1,811,770.97 1,796,790.74 1,760,064.42 1,662,310.31
通盘者职权推断 2,713,476.57 2,684,092.17 2,637,610.53 2,556,323.16
欠债和通盘者职权推断 4,111,734.16 4,083,633.51 4,052,029.97 4,033,899.79
（2）最近三年及一期母公司利润表
单元：万元
技俩 2023 年度 2022 年度 2021 年度
月
一、营业收入 170.30 946.46 933.11 1,102.11
其中：营业收入 170.30 946.46 933.11 1,102.11
二、营业总成本 9,704.06 41,624.48 47,866.53 41,577.14
其中：营业成本 123.33 517.89 434.11 426.35
税金及附加 58.34 309.04 299.31 300.12
管束用度 1,825.13 9,177.31 10,717.58 10,788.80
财务用度 7,697.25 31,620.24 36,415.52 30,061.87
其中：利息用度 15,354.59 64,419.45 61,724.54 61,935.04
利息收入 8,260.07 32,730.55 30,338.83 32,431.23
加：其他收益 26.96 26.06 47.44 63.69
投资收益（损失以“-”号填列） 24,168.42 155,657.89 177,729.81 205,856.33
其中：对子营企业和合作企业的投
资收益
公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-0.69 - -6.79 -
列）
金钱减值损失（损失以“-”号填
- -54,698.56 - -
列）
金钱贬责收益（损失以“-”号填
-1.33 6.07 4.76 34.90
列）
三、营业利润（亏本以“-”号填列） 15,043.26 59,457.60 131,573.51 162,738.08
加：营业外收入 - 0.60 0.40 14.45
减：营业外开销 0.64 11.28 193.53 664.19
四、利润总数（亏本总数以“-”号填列） 15,042.62 59,446.91 131,380.38 162,088.34
减：所得税用度 62.38 -147.64 -27.35 -346.37
五、净利润（净亏本以“-”号填列） 14,980.23 59,594.55 131,407.73 162,434.71
六、概括收益总数 29,347.43 72,422.64 121,727.24 163,693.91
（3）最近三年及一期母公司现款流量表
单元：万元
技俩 2024 年 1-3 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
一、谋略行动产生的现款流量
销售商品、提供劳务收到的现
- - 15.45 38.67
金
收到的税费返还 - - 63.56 -
收到其他与谋略行动筹办的现
金
谋略行动现款流入小计 6,420.97 65,810.99 115,835.87 13,817.51
购买商品、领受劳务支付的现
- - - -
金
支付给员工以及为员工支付的
现款
支付的各项税费 128.65 389.58 405.65 354.76
支付其他与谋略行动筹办的现
金
谋略行动现款流出小计 50,712.61 80,719.25 63,563.12 64,653.69
谋略行动产生的现款流量净额 -44,291.64 -14,908.26 52,272.75 -50,836.18
二、投资行动产生的现款流量
收回投资收到的现款 1.80 18,795.97 22,914.58 11,914.69
赢得投资收益收到的现款 0.70 90,204.79 93,728.59 63,248.96
贬责固定金钱、无形金钱和其
他始终金钱收回的现款净额
贬责子公司过头他营业单元收
- - - -
到的现款净额
收到其他与投资行动筹办的现
- - - -
金
投资行动现款流入小计 8.44 109,033.98 116,652.66 75,205.03
购建固定金钱、无形金钱和其
他始终金钱支付的现款
投资支付的现款 635.73 8,483.45 32,923.37 40,129.74
赢得子公司过头他营业单元支
- - - -
付的现款净额
支付其他与投资行动筹办的现
金
投资行动现款流出小计 638.22 8,594.06 33,160.45 40,335.40
投资行动产生的现款流量净额 -629.78 100,439.92 83,492.21 34,869.63
三、筹资行动产生的现款流量
继承投资收到的现款 - - - -
赢得告贷收到的现款 208,681.50 1,087,885.39 1,185,639.74 1,179,023.07
收到其他与筹资行动筹办的现
- 702.48 - -
金
筹资行动现款流入小计 208,681.50 1,088,587.87 1,185,639.74 1,179,023.07
偿还债务支付的现款 182,600.00 1,125,083.91 1,278,883.72 929,723.11
分派股利、利润或偿付利息支
付的现款
支付其他与筹资行动筹办的现
金
筹资行动现款流出小计 191,569.31 1,218,486.53 1,389,758.89 1,029,270.96
筹资行动产生的现款流量净额 17,112.19 -129,898.66 -204,119.15 149,752.11
四、汇率变动对现款及现款等价物
-25.25 386.20 -14.13 -165.09
的影响
五、现款及现款等价物净加多额 -27,834.47 -43,980.80 -68,368.33 133,620.47
加：期初现款及现款等价物余额 107,450.57 151,431.37 219,799.70 86,179.22
六、期末现款及现款等价物余额 79,616.10 107,450.57 151,431.37 219,799.70
（二）公司最近三年及一期并吞鸿沟变化情况
并吞财务报表以本公司及本公司一都子公司 2021 年度、2022 年度、2023 年
度和 2024 年 1-3 月的财务报表为基础编制。子公司指被本公司收敛的被投资单
位。
司辽宁成大买卖发展有限公司投资新设成立，持股比例 100%，于 2021 年 5 月纳
入并吞鸿沟。
物股份有限公司投资新设成立，持股比例 100%，于 2021 年 11 月纳入并吞鸿沟。
买卖发展有限公司的全资子公司，已于 2021 年 12 月 6 日完成工商刊出登记手
续，于 2021 年 12 月起不再纳入公司并吞鸿沟。
大买卖发展有限公司投资新设成立，持股比例 100%，于 2022 年 9 月纳入并吞范
围。
国外买卖有限公司的全资子公司，已于 2022 年 4 月 14 日完成工商刊出登记手
续，于 2022 年 4 月起不再纳入公司并吞鸿沟。
宁成大国外买卖有限公司的全资子公司，已于 2022 年 5 月 18 日完成工商刊出登
记手续，于 2022 年 5 月起不再纳入公司并吞鸿沟。
买卖有限公司全资子公司，已于 2022 年 1 月 17 日完成工商刊出登记手续，于
生物股份有限公司投资新成立，持股比例 100%，于 2023 年 9 月纳入并吞鸿沟。
（三）公司最近三年及一期主要财务见解
技俩
流动比率 0.96 0.98 1.21 1.01
速动比率 0.78 0.83 1.04 0.86
金钱欠债率 32.76% 32.57% 33.06% 34.45%
应收账款盘活率 1.36 5.76 7.96 11.60
存货盘活率 1.10 5.03 6.14 9.63
净金钱收益率 0.20% -0.04% 4.57% 8.81%
总金钱收益率 0.14% -0.03% 3.03% 5.71%
注：最近一期的净金钱收益率、存货盘活率、应收账款盘活率均未年化处理。
上述见解依据并吞报表口径假想。各见解的具体假想公式如下：
流动比率＝流动金钱/流动欠债
速动比率＝（流动金钱－存货净额）/流动欠债
金钱欠债率＝总欠债/总金钱
应收账款盘活率＝营业收入/应收账款平均余额
存货盘活率＝营业成本/存货平均余额
净金钱收益率=净利润/通盘者职权平均余额
总金钱收益率=净利润/总金钱平均余额
（四）公司管束层简明财务分析
本公司管束层贯串公司最近三年及一期的并吞财务报表，对金钱结构、欠债
结构、现款流量、偿债智商、盈利智商进行分析。
本公司（并吞报表）近三年及一期金钱结构如下表所示：
单元：万元、%
技俩
余额 占比 余额 占比 余额 占比 余额 占比
流动金钱：
货币资金 579,181.80 12.24 592,806.22 12.64 866,134.39 17.99 559,702.14 11.66
来回性金融资
产
应收单据 - - - - - - 1,400.00 0.03
应收账款 173,528.57 3.67 187,336.81 3.99 187,088.42 3.89 178,700.57 3.72
应收账款融资 - - - - 350.00 0.01 - -
预支款项 44,372.13 0.94 51,423.04 1.10 45,179.46 0.94 55,793.25 1.16
其他应收款 6,944.51 0.15 8,325.93 0.18 6,846.78 0.14 6,442.26 0.13
存货 215,120.88 4.55 169,555.90 3.62 184,725.71 3.84 201,964.60 4.21
其他流动金钱 20,734.42 0.44 17,911.14 0.38 39,367.51 0.82 43,822.23 0.91
流动金钱推断 1,139,405.93 24.08 1,137,384.97 24.25 1,340,444.50 27.84 1,380,336.15 28.75
非流动金钱：
始终应收款 17,749.51 0.38 17,535.94 0.37 22,629.04 0.47 19,277.10 0.40
始终股权投资 3,054,739.64 64.56 3,015,669.65 64.30 2,941,579.86 61.09 2,870,592.24 59.78
其他非流动金
融金钱
投资性房地产 6,459.79 0.14 6,564.63 0.14 6,984.01 0.15 7,403.39 0.15
固定金钱 304,869.15 6.44 307,490.85 6.56 293,861.52 6.10 350,689.88 7.30
在建工程 49,611.85 1.05 49,632.88 1.06 53,480.34 1.11 22,706.91 0.47
使用权金钱 2,844.41 0.06 3,038.42 0.06 3,450.82 0.07 4,210.43 0.09
无形金钱 65,203.46 1.38 66,288.14 1.41 72,833.19 1.51 75,886.03 1.58
征战开销 39,974.37 0.84 36,338.57 0.77 16,533.42 0.34 7,366.69 0.15
始终待摊用度 1,896.79 0.04 2,014.75 0.04 2,486.78 0.05 1,170.04 0.02
递延所得税资 6,649.57 0.14 6,281.34 0.13 4,549.25 0.09 3,329.63 0.07
产
其他非流动资
产
非流动金钱推断 3,592,133.32 75.92 3,552,684.94 75.75 3,474,400.15 72.16 3,421,447.72 71.25
金钱统统 4,731,539.25 100.00 4,690,069.91 100.00 4,814,844.65 100.00 4,801,783.87 100.00
褂讪，变动较小。公司金钱组成中以货币资金、应收账款、存货、始终股权投资、
固定金钱为主。
本公司（并吞报表）近三年及一期欠债结构如下表所示：
单元：万元、%
技俩
余额 占比 余额 占比 余额 占比 余额 占比
流动欠债：
短期告贷 684,739.37 44.18 711,371.23 46.56 621,814.88 39.06 587,839.95 35.54
来回性金融欠债 394.29 0.03 198.99 0.01 94.48 0.01 1,014.57 0.06
应付单据 2,545.00 0.16 5,039.00 0.33 18,023.36 1.13 25,329.68 1.53
应付账款 50,196.55 3.24 58,176.54 3.81 54,046.06 3.39 65,564.80 3.96
公约欠债 9,009.16 0.58 6,197.35 0.41 8,241.25 0.52 11,462.30 0.69
应付员工薪酬 6,533.95 0.42 16,725.05 1.09 19,965.97 1.25 17,278.96 1.04
应交税费 5,896.65 0.38 4,907.25 0.32 5,076.08 0.32 4,366.06 0.26
其他应付款 5,622.66 0.36 7,600.82 0.50 7,768.76 0.49 14,814.78 0.90
一年内到期的非流动
欠债
其他流动欠债 184,014.86 11.87 122,969.44 8.05 284,478.83 17.87 264,594.08 16.00
流动欠债推断 1,186,262.55 76.53 1,164,947.13 76.25 1,108,011.86 69.60 1,362,671.29 82.38
非流动欠债：
始终告贷 121,900.00 7.86 121,100.00 7.93 96,800.00 6.08 22,500.00 1.36
应付债券 209,320.31 13.50 209,175.08 13.69 348,471.08 21.89 229,284.07 13.86
租出欠债 2,199.25 0.14 2,310.90 0.15 2,822.14 0.18 3,502.23 0.21
展望欠债 17,788.16 1.15 17,389.73 1.14 21,277.88 1.34 19,885.87 1.20
递延收益 11,468.61 0.74 11,803.75 0.77 12,944.85 0.81 14,019.38 0.85
递延所得税欠债 1,100.77 0.07 1,016.62 0.07 1,685.98 0.11 2,202.98 0.13
其他非流动欠债 0.31 0.00 1.24 0.00 1.40 0.00 1.84 0.00
非流动欠债推断 363,777.41 23.47 362,797.31 23.75 484,003.34 30.40 291,396.36 17.62
欠债推断 1,550,039.96 100.00 1,527,744.44 100.00 1,592,015.20 100.00 1,654,067.65 100.00
褂讪，变动较小。公司欠债组成中，以短期告贷、一年内到期的非流动欠债、其
他流动欠债、始终告贷以及应付债券为主。
公司近三年及一期谋略行动、投资行动和融资行动的现款流量情况如下表所
示：
单元：万元
技俩 月
谋略行动产生的现款流量净额 -35,695.33 11,970.88 142,734.10 31,381.43
谋略行动现款流入 290,375.41 1,246,770.24 1,672,341.96 1,816,953.96
谋略行动现款流出 326,070.74 1,234,799.36 1,529,607.86 1,785,572.52
投资行动产生的现款流量净额 619.62 -97,007.78 331,458.65 -256,527.38
投资行动现款流入 68,694.99 617,113.06 938,254.37 385,490.00
投资行动现款流出 68,075.37 714,120.84 606,795.73 642,017.38
筹资行动产生的现款流量净额 22,128.38 -181,416.28 -163,373.37 560,611.89
筹资行动现款流入 217,655.04 1,166,542.03 1,318,123.90 1,675,958.26
筹资行动现款流出 195,526.66 1,347,958.31 1,481,497.27 1,115,346.37
现款及现款等价物净加多额 -13,092.07 -267,268.18 312,119.66 335,256.61
（1）谋略行动现款流量分析
营行动现款流量波动幅度较大，主要原因为受业务结算周期影响买卖板块谋略现
金净流入波动所致。
（2）投资行动现款流量分析
和 2023 年公司投资行动产生的现款净流量为负的原因为录用答理资金到期收回
所致。
（3）筹资行动产生的现款流量分析
为 560,611.89 万元、-163,373.37 万元、-181,416.28 万元和 22,128.38 万元。
成大生物回购股份影响所致。
公司近三年及一期的主要偿债智商见解如下：
金钱欠债率（%） 32.76 32.57 33.06 34.45
流动比率（倍） 0.96 0.98 1.21 1.01
速动比率（倍） 0.78 0.83 1.04 0.86
和 32.76%。
公司近三年及一期主要盈利智商见解
单元：万元
营业收入 246,052.97 1,078,282.68 1,456,467.55 1,837,254.96
营业成本 212,022.20 891,079.38 1,187,077.01 1,604,376.11
投资收益 24,402.93 115,794.16 157,041.45 208,331.07
利润总数 9,113.33 10,929.23 171,529.30 263,403.15
净利润 6,375.88 -1,216.48 145,519.70 248,855.80
销售毛利率 13.83% 17.36% 18.50% 12.68%
销售净利率 2.59% -0.11% 9.99% 13.54%
净金钱收益率 0.20% -0.04% 4.57% 8.81%
元、1,456,467.55 万元、1,078,282.68 万元和 246,052.97 万元。2022 年度公
司营业收入为 1,456,467.55 万元，同比下跌 20.73%，2023 年度公司营业收入为
资出口业务鸿沟下跌，以及动力征战业务收入同比下跌所致。
由公司联营企业投资收益减少所致。
及新疆宝明计提始终金钱减值。2023 年，公司净利润为负，主要原因是本期联营
企业投资收益同比减少、新疆宝明本期谋略亏本加多并计提始终金钱减值、成大
国外因医疗物质出口业务鸿沟大幅下跌导致净利润同比减少以及成大生物净利
润同比减少。
（五）改日业务方向
牢牢收拢我国经济“由高速增长阶段转向高质料发展阶段”的计策转型机
遇期，推动公司谋略相貌调养和市集化体制机制改换，全面升迁公司可不绝发展
智商、企业价值和行业影响力。
对峙推论“医药医疗健康产业与金融投资”双轮运转的总体发展计策。在作念
强、作念实、作念大生物疫苗的基础上，融结伴源在医药医疗产业链上寻求打破，培
育可不绝发展的中枢产业，打造中枢竞争智商。深化与广发证券股份有限公司（以
下简称“广发证券”）、中华融合保障集团股份有限公司（以下简称“中华保障”）
的计策合作，促进金融板块对产业的救助，升迁金融投资的价值。
（六）盈利的可不绝性
近三年及一期，公司净利润分离为 248,855.80 万元、145,519.70 万元、-
和 13.83%。总体上看，公司盈利智商保持一定可不绝性。
加强资源优化建树，促进谋略提质增效。
本公司控股子公司辽宁成大生物股份有限公司不绝作念好疫苗销售，加强市集
营销，安然升迁市集份额。全力推动研发管束，加速研发经过。严守质料生命线，
约束加强坐蓐组织妥洽，约束完善质料管束体系。加速坐蓐基地建造，加强商务
拓展和产业投资。
进展在法东谈主治理结构中的作用，救助广发证券以高质料发展为干线，对峙客
户导向、专科引颈，升迁业务竞争力，铸造概括奇迹智商，矜重谋略。推动中华
保障深远推动降本增效，升迁盈利智商，推动数字化转型尽快赢得更生效，促进
谋略模式颐养升级，勤快升迁企业价值。
大量商品业务对峙矜重谋略，升迁专科化谋略智商，积极搪塞市集场面变化，
作念好行业系统风险评估和客户信用风险管束，加速资金盘活，竣事存质料的增长。
纺织品服装出口业务积极把抓国外产业链、供应链复杂变化的趋势，对峙以效益
为中心，深挖要点地区客户后劲，加强前沿营销，勤快扩大出口鸿沟。
改日，公司将凭借丰富的运营提醒，研判行业走势，分析区域情状与耗损需
求，合理计策布局，确保公司盈利智商不绝性发展。
四、本次债券刊行的召募资金用途
本次刊行的公司债券用于偿还公司有息债务，可把柄实质情况分次偿还有息
债务，提请公司股东会授权董事长把柄公司资金需求情况在上述鸿沟内细目。
本次刊行有意于优化成本结构，保障公司不绝、健康发展。
五、其他蹙迫事项
限制 2024 年 3 月末，公司对外担保事项（不含公司对控股子公司提供的担
保及各控股子公司之间提供的担保）：
本公司全资子公司辽宁成大医疗奇迹管束有限公司以持有的参股公司成大医
院（大连）有限公司（以下简称“成大病院”
）15%的股权，为成大病院苦求的银团
贷款中的 6,600 万元提供连带连累保证担保及股权质押担保。
限制 2024 年 3 月末，公司无裂缝未决诉讼、仲裁事项。
特此公告。
辽宁成大股份有限公司董事会
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